해외주식 양도소득세 신고방법 및 계산법 정리

목차

 

해외주식 투자는 높은 수익을 기대할 수 있지만, 그에 따른 양도소득세 신고와 절세 방안도 필수입니다.

이 글에서는 양도소득세의 기본 개념과 절세 전략, 신고 방법까지 알아보겠습니다.

해외주식 양도소득세를 먼저 신고 할 분들은 아래 링크로 신고하시기 바랍니다.

 

 

해외주식 양도소득세란?

해외주식 양도소득세는 해외 주식을 매도해 얻은 이익에 대해 부과되는 세금입니다.

• 기본 공제:
  연 250만 원까지 비과세
• 세율:
  기본 20% + 지방세 2% = 총 22%
• 과세 범위:
  한 해 동안 발생한 모든 주식의 순이익에 대해 과세

해외주식 양도소득세 신고방법

1) 거래 내역 확인

증권사에서 매수·매도 내역, 수수료 등을 포함한 자료를 다운로드합니다.

2) 양도차익 계산

국세청 고시 환율을 기준으로 매도 차익을 계산합니다.

3) 홈택스 접속

국세청 홈택스에서 "양도소득세 신고" 메뉴를 선택합니다.

아래 링크로 홈택스 접속 하실 수 있습니다.

 

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4) 양도소득세 입력

계산된 데이터를 입력한 뒤 자동 세액을 확인합니다.

5) 세액 납부

계좌이체, 신용카드 등을 통해 세금을 납부합니다.

 

해외주식 양도소득세 계산 예시

 

• 양도소득세 계산 공식:
  (매도금액−매수금액−필요경비−기본공제)×22(매도금액 - 매수금액 - 필요경비 - 기본공제) × 22%(매도금액−매수금액−필요경비−기본공제)×22
• 사례 1:
  A주식에서 300만 원 이익, B주식에서 200만 원 이익 발생.
  같은 해에 모두 매도할 경우:
  (300만+200만−250만공제)×22(300만 + 200만 - 250만 공제) × 22% = 55만 원 세금(300만+200만−250만공제)×22
• 사례 2:
  두 주식을 각각 다른 해에 나눠 매도할 경우:
  A주식 매도 시 11만 원 세금, B주식 비과세 → 총 11만 원 세금

해외주식 양도소득세의 특징

 

1. 연 단위 계산
   한 해 동안 발생한 모든 해외 주식의 이익과 손실을 합산하여 계산합니다.
2. 22%의 세율
   기본 세율 20%에 지방세 2%가 추가됩니다.
3. 자진 신고 방식
   신고하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다.

절세를 위한 3가지 전략

해외주식에서 발생하는 세금을 줄이기 위해 다음 방법들을 활용해보세요:

1. 250만 원 한도 내 이익 실현
   이익이 발생한 주식을 연도별로 나누어 매도해 기본 공제를 활용하세요.
2. 손익 통산
   손실이 난 주식을 이익이 난 주식과 함께 매도하여 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다.
3. 배우자 증여 활용
   배우자에게 주식을 증여 후 매도하면 양도 차익이 없어 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 단, 증여 후 1년 이상 보유해야 합니다.

신고 시 주의사항

• 신고를 누락하면 10~20%의 가산세가 부과됩니다.
• 일부 증권사는 무료 신고 대행 서비스를 제공합니다. (예: KB증권, 미래에셋)

해외주식 양도소득세 신고 팁

1. 소득 증빙 철저
   매매 내역과 환율 자료를 준비하세요.
2. 전문가 상담
   양도소득세는 복잡하므로 필요 시 전문가의 도움을 받으세요.

유의사항

 

• 소득 없는 배우자나 자녀가 연 100만 원 이상의 양도 차익을 올릴 경우 부양가족 공제에서 제외됩니다.
• 손익 계산 및 신고에 대한 자료를 꼼꼼히 보관하세요.